Para conhecer a rentabilidade de um investimento, é preciso ir além da rentabilidade bruta e conhecer quais os impostos são cobrados no momento do resgate. O IOF sobre investimentos é um desses impostos.
Apesar de não serem todos os tipos de investimentos que possuem a cobrança desse imposto, muitas aplicações conhecidas e buscadas por investidores de todos os perfis sofrem com sua incidência.
Por isso, conhecer quais são, como funciona essa cobrança e qual a alíquota que será cobrada é importante para o investidor.
Se você quer saber mais sobre esse assunto, continue a leitura.
O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é um tributo federal que incide sobre vários tipos de movimentações financeiras, como empréstimos, financiamentos, seguros, operações de câmbio e investimentos.
Além de ser uma importante fonte de arrecadação para o governo, o IOF funciona como um mecanismo para controlar a circulação de dinheiro e a oferta de crédito no mercado.
A cobrança do IOF acontece a cada transação financeira e seu valor varia conforme o montante movimentado e o tipo de operação. Essas movimentações podem incluir desde operações de câmbio até a compra e venda de ativos financeiros.
Em resumo, o IOF está presente em diversas situações do seu dia a dia, como ao:
Todas essas atividades têm incidência de IOF, e a alíquota aplicada dependerá do valor e da natureza da operação realizada.
Ao resgatar seus investimentos, pode ser que aconteça o pagamento do IOF. Isso irá depender do tipo de investimento realizado e do período em que o seu valor ficou investido.
Não são todas as modalidades de investimentos impactadas por esse imposto. Além disso, mesmo nos investimentos em que a cobrança de IOF acontece, é possível fazer o seu resgate sem que a rentabilidade seja impactada.
Para isso, é necessário respeitar alguns critérios. Mas antes de conhecê-los, vamos descobrir sobre qual tipo de investimento o IOF é aplicado.
Para facilitar, confira na tabela abaixo quais investimentos possuem cobrança do IOF.
| Tipo de investimento | Cobrança de IOF |
|---|---|
| Tesouro Direto | Sim |
| LCI e LCA | Não |
| CRI e CRA | Não |
| Letra de Crédito | Sim |
| Debêntures | Sim |
| CDB | Sim |
| Ações | Não |
| Fundos Imobiliários | Não |
| BDRs | Não |
| ETFs | Não |
| Fundos de Renda Fixa | Sim |
Vamos agora entender como funciona a cobrança desse imposto para os investimentos em que ela acontece.
Como visto, alguns tipos de investimentos possuem incidência do IOF. Porém, conhecer como ocorre essa cobrança é importante porque, dependendo do tempo em que seu dinheiro ficar aplicado, a alíquota será zero.
A primeira informação importante é que esse imposto só incide sobre a rentabilidade do seu investimento, e não sobre o valor total.
Ou seja, se você investiu R$10.000 e rendeu R$3.000 ao longo do tempo, o IOF é calculado em cima dos R$3.000 e não do montante total.
Além disso, o pagamento acontece apenas na hora do resgate do valor.
Mas então qual a porcentagem do IOF que será cobrado sobre meu investimento? A resposta é: depende do tempo que você manter o investimento.
Isso porque o IOF sobre investimentos em Renda Fixa respeita uma alíquota regressiva, que inicia com 96% até ela ser zerada no dia 30. Confira na tabela abaixo como funciona essa regressão:
| Número de dias | Alíquota |
|---|---|
| 1 | 96% |
| 2 | 93% |
| 3 | 90% |
| 4 | 86% |
| 5 | 83% |
| 6 | 80% |
| 7 | 76% |
| 8 | 73% |
| 9 | 70% |
| 10 | 66% |
| 11 | 63% |
| 12 | 60% |
| 13 | 56% |
| 14 | 53% |
| 15 | 50% |
| 16 | 46% |
| 17 | 43% |
| 18 | 40% |
| 19 | 36% |
| 20 | 33% |
| 21 | 30% |
| 22 | 26% |
| 23 | 23% |
| 24 | 20% |
| 25 | 16% |
| 26 | 13% |
| 27 | 10% |
| 28 | 6% |
| 29 | 3% |
| 30 | 0% |
Ou seja, para que o seu investimento em Renda Fixa não tenha a incidência do IOF é necessário manter o valor aplicado por mais de 30 dias.
Essa informação é importante porque poderá garantir uma melhor rentabilidade da sua aplicação. Por isso, é importante sempre planejar seus investimentos e ter esses conhecimentos em mente ao escolher um título de Renda Fixa.
Evitar a cobrança do IOF sobre seus investimentos irá fazer com que a rentabilidade da sua carteira seja maior.
Importante destacar que não é nada de ilegal evitar a cobrança desse imposto, uma vez que esses critérios são estabelecidos pelo próprio governo.
Por isso, para não ter IOF sobre seu investimento, basta seguir uma das alternativas a seguir:
Ou seja, para evitar a cobrança do IOF, é necessário realizar uma boa escolha de investimentos e saber qual será o prazo necessário para usar o dinheiro aplicado.
Por isso, o planejamento e a definição de objetivos é importante para a escolha de qual tipo de investimento será realizado.
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