Com o crescimento do mercado de criptoativos, a Receita Federal tem intensificado a fiscalização sobre a posse e movimentação de criptomoedas.
Para 2025, as regras para declarar esses ativos no Imposto de Renda seguem exigências específicas, e quem investe em Bitcoin, Ethereum ou outras moedas digitais precisa ficar atento para evitar problemas com o Fisco.
Seja você um investidor ocasional ou alguém que opera frequentemente no mercado de criptoativos, é fundamental entender quando e como declarar suas criptomoedas, além das situações em que há incidência de impostos.
Neste artigo, explicamos tudo o que você precisa saber para fazer sua declaração corretamente e evitar multas ou penalidades.
Confira o cronograma completo do IRPF 2025:
A Receita Federal exige que investidores de criptomoedas declarem seus criptoativos no Imposto de Renda, independentemente de terem lucrado ou não com essas operações.
No IR 2025, as regras continuam detalhadas, e é essencial seguir corretamente as exigências para evitar problemas com o Fisco.
Você deve declarar suas criptomoedas se:
Os criptoativos devem ser informados na ficha “Bens e Direitos”, utilizando os códigos específicos para cada tipo de ativo:
Ao preencher a declaração, é necessário informar:
Se você vendeu criptomoedas e teve lucro acima de R$ 35.000 em um mês, deve calcular o Imposto sobre Ganho de Capital, com alíquotas progressivas, sendo elas:
O imposto deve ser pago via DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) até o final do mês seguinte à venda.
Se você mantém criptomoedas em exchanges estrangeiras ou realiza operações fora do Brasil, deve informar esses ativos normalmente na declaração e, se houver ganhos tributáveis, pagar o imposto correspondente.
Se você não declarar criptoativos no Imposto de Renda, a Receita Federal pode aplicar multas de 20% a 150% sobre o imposto devido para quem omitir informações.
Além disso, você pode cair na malha fina, já que as exchanges nacionais já informam os dados à Receita, e operações em corretoras internacionais também podem ser cruzadas.
Por fim, as omissões podem levar ao bloqueio do CPF, mostrando inconsistência cadastral. Por isso, bastante atenção na hora de declarar criptomoedas.
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